风险导向的内部审计实务与技巧课程特色与背景
培训收益：
帮助内审人员快速掌握内控内审相关方法及技巧；帮助企业建立一支有效的、有战斗力的内部审计团队 ；跳出原来混乱无章的工作状态、建立科学先进的内控审计流程和工作底稿；学会各个业务循环常见风险点和内控缺陷所在，在内审过程中快速找到问题及风险管理的关键，为企业运营管理提出改善建议。
课程大纲
1.内部审计概述与最新发展
- 审计发展简介
- 内部审计的转型与挑战
- 风险导向审计理念
2.内部审计流程
- 内部审计组织与计划
- 审计立项与授权
- 审计准备
- 初步调查
- 指导和开展内部审计
- 分析性程序及符合性测试
- 实质性测试及详细审查
- 审计发现与设计建议
- 向董事会和高层管理者报告
3.内部审计常用方法
审核法
分析法
访谈法
复算法/
观察法
盘存法/
函证法/
穿行测试法
顺查法
逆查法
4.基于风险导向的内部审计实务精要与案例分享
销售与收款环节常见风险、内控要点与审计方法
销售合同及收款管理
授信及应收账款管理
销售物流管理
采购与付款环节常见风险、内控要点与审计方法
招标管理
供应商选择与管理
货物验收与采购付款
存货管理
基建工程项目与固定资产常见风险、内控要点与审计方法（可略）
财务管理常见风险、内控要点与审计方法
货币资金管理
票据管理
费用报销及付款管理
收款管理
投融资管理
会计核算及财务报告编制
人力资源环节常见风险、内控要点与审计方法
人力资源引进阶段（人员招聘）
人力资源开发阶段（劳动合同签订、培训）
人力资源使用阶段（日常考勤、薪酬激励、考核）
人力资源退出阶段（离职与辞退）
行政综合管理常见风险、内控要点与审计方法
印章管理
公文与档案管理
合同管理
资产管理
信息系统管理
5.内部审计实战技巧
审计线索查找技巧
访谈提问的技巧
现金盘点技巧
审计证据分析技巧
确定审计重点与目标技巧
审计程序编写技巧
工作底稿编写技巧
审计报告大纲编写技巧
审计报告编写技巧
审计资源整合技巧
提高审计效率技巧
审计质量控制技巧
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