课程大纲
模块一：营改增政策变化要点及应对
一．“营改增”的影响及企业应对
1.营改增的整体影响
对国家的影响
对纳税人的影响
2.营改增的具体影响及应对
• 对财务管理的影响及应对
企业预算管理及考核指标的影响
会计核算方面
营改增企业本身
作为购买营改增服务的企业
• 对税务管控方面的影响及应对
营改增企业
购买营改增服务的企业
• 营改增对销售业务的影响及应对策略
对不同下游纳税人影响不同，如何区别对待
影响价格构成、如何调整
享受免税，还是放弃免税
对销售人员的考核
• 对采购管理的影响
采购应对示例
营改增的采购应对——对供应商价格谈判及合同签订的影响
营改增的采购应对——境外服务可抵扣增值税以及对进口的影响
服务接受方业务部门应注意的事项
3.“营改增”后企业增值税管理
• 增值税发票
增值税发票注意事项
• 如何开发票
开具发票注意事项
不得开具增值税专用票的情况
• 抵扣税规定
可以抵扣进项税的票据范围
不得抵扣的增值税专用票
• 退票及废票的相关规定及注意事项
4.小结：“营改增”影响及通信企业应对
• 营改增的影响及应对
• 管理者针对营改增需关注的要点
模块二：企业涉税风险管理及制度涉税条款设计
1. 企业涉税风险表现形式
2. 企业所得税台账制度设计
3. 企业纳税申报控制制度设计
4. 纳税风险预警制度设计
5. 企业纳税成本控制制度设计
6. 企业票据（发票）管理制度设计
7. 经济合同审核管理制度设计
8. 关联交易涉税管理制度设计
9. 纳税争议解决调处制度
10. 涉税资料档案保管保密制度设计
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